https://www.mdu.se/

 Sammanfattning

Titel: Likviditetshanteringen i industriföretag

Kurs: Kandidatuppsats i företagsekonomi

Författare: Carl-Henrik Önnerberg, Jerry Roth, Tobias Bergenmo

Handledare: Per Janze

Nyckelord: Kassaflöde, Likviditet, Likviditetshantering

Bakgrund: Kassaflödet har blivit alltmer viktigt i dagens samhälle, då in- och utbetalningar sker löpande i företagen. Detta för att tidigare kunna upptäcka ett ojämnt flöde av likvida medel. Om likviditeten är dålig en period är det akut för företaget att skaffa fram likvida medel annars kan inga utbetalningar ske. Att ha en god likviditet är något alltfler företag eftersträvar och ser som en positiv egenskap hos bolaget.

Syfte: Syftet med uppsatsen är att beskriva hur industriföretag genomför sin likviditetshantering av in- och utbetalningar på kort sikt samt undersöka om det finns förslag till förändringar.

Metod: Vi utförde en explanativ fallstudie om två industriföretag i Mälardalen. Intervjuer genomfördes med respektive ekonomiansvarig. Teoretiska kunskaper om likviditetshantering skaffades via litteratur och internetkällor.

Slutsats: Efter fallstudien på Stamo och EXOS har vi fått en uppfattning om att likviditetshanteringen består till stor del av förhandlingar av betalningsvillkor. Då företagen gynnas av långa ledtider på utbetalningar och korta ledtider på inbetalningar. Båda företagen har god översikt på sin likviditetshantering. De följer upp prognoser och likviditetsbudgeten vilket skapar bra översyn på flödet mellan in- och utbetalningar. Dock kan vi anse att de borde börja med en uppföljning av kassaflödet genom att börja upprätta en kassaflödesanalys.

 Abstract

Title: Cash management in industrial companies

Course: Bachelor in business administration with a major in financial accounting

Author: Carl-Henrik Önnerberg, Jerry Roth, Tobias Bergenmo

Tutor: Per Janze

Key words: Cash Flow, Cash Management, Liquidity

Background: Cash flow has become increasingly important in today's society, as incoming and outgoing payments happens continuously in companies. This to enable earlier detection of an uneven cash flow. If liquidity is poor during a period, it is urgent for the company to raise cash or otherwise there will be no payments. To have a good liquidity is something more and more companies are seeking and see as a positive quality of the company.

Purpose: The purpose of this paper is to describe how the industrial companies fulfill their cash management of incoming and outgoing payments in the short term, and examine whether there are any possible improvements.

Method: We conducted an explanatory case study of two industrial companies in Mälardalen. Interviews were conducted with the financial directors. Theoretical knowledge of cash management procured through literature and Internet sources.

Conclusion: After the case study on Stamo and EXOS we have belief that the cash management is largely composed of negotiation of payment terms. Since companies benefit from long lead times of outgoing payments and short lead times on incoming payments. Both companies have good overview of its cash management. They follow up the budget forecasting which creates a good review on the flow between the incoming and outgoing payments. However, we think that they should start to establish a cash flow statement for economic review.